В январе первый зампред правительства Виктор Зубков по поручению Дмитрия Медведева возглавил межведомственную рабочую группу по борьбе с незаконными финансовыми операциями, пишет газета "Ведомости".
Вскоре после этого вице-премьер обнародовал данные, согласно которым путем отмывания средств за рубежом, а также путем обналичивания внутри России из экономики страны в прошлом году было выведено около 4% ВВП. По словам Зубкова, это создает угрозу безопасности России.
Как сообщил Зубков в ходе видеоконференции, на которой президент Дмитрий Медведев проверил исполнение своих поручений, комплексный анализ обстановки в финансовой сфере, рассмотрение ситуации по оттоку капитала за рубеж, схем отмывания преступных доходов внутри страны показали, что из 84 млрд долларов (около 2,5 трлн рублей) чистого оттока капитала в 2011 году, по оценкам Банка России и Ростфинмониторинга, с признаками отмывания средств за рубеж выведено около 1 трлн рублей. В основном - через фирмы-однодневки, добавил он.
В рамках борьбы с офшорами и фирмами-однодневками Росфинмониторинг написал законопроект (копия есть у "Ведомостей"), который был отправлен Зубкову 2 марта. Он разослал его 7 марта. Существование документа подтвердили сотрудники аппарата правительства и Минфина.
Предложения Росфинмониторинга расширят права налоговиков и банков, сделают невыгодным или опасным использование офшорных структур, усложнят создание фирм, ужесточат ответственность собственников и сделают обязательным раскрытие бенефициаров.
Проект запрещает уменьшать доналоговую прибыль на расходы по покупке бумаг, выпущенных компаниями, которые зарегистрированы в списке офшоров, - 42 юрисдикции, включенные в список Минфина, в том числе Кипр, который в 2013 году из него будет исключен.
"Такая норма возможна, - говорит директор департамента Минфина Илья Трунин, - уже нельзя пользоваться нулевой ставкой налога на прибыль по дивидендам из офшоров". Но цель нормы Трунину неясна.
"Проект ухудшит ситуацию, какие-то операции через офшоры станут невозможны, - говорит топ-менеджер компании, одна из структур которой зарегистрирована на острове Джерси, - все крупные корпорации мира пользуются этими юрисдикциями, власти смотрят на конечную цель операции, а не только на наличие офшора". "Часто регистрация структур или компаний специального назначения в офшорных юрисдикциях нужна не для того, чтобы уйти от налогов, а просто для того, чтобы ускорить процесс", - считает он.
На Джерси зарегистрированы Polymetal Int. и Polyus Gold, но головная структура Polyus - в юрисдикции Англии и Уэльса.
"Налоговым инспекторам проект Росфинмониторинга разрешает без суда менять квалификацию сделки и доначислять налоги, - возмущается партнер Taxadvisor Дмитрий Костальгин, - а если они решат, что компания использует подконтрольные подставные организации или предпринимателей, можно доначислить ей все их налоги".
Если налоговики обнаружат, что фирма не находится по адресу, указанному в учредительных документах, они смогут требовать от банка приостановить операции. Как это установить, Трунину непонятно.
Есть в проекте новая обязанность для всех резидентов-граждан, у которых есть счета за границей. Сейчас они обязаны сообщать налоговикам об открытии счета и изменении его реквизитов, а по поправкам - о движении по счетам по состоянию на начало года. Бессмысленное требование, уверен Игорь Шиков из «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры»: если средства за границей приносят доход, это и так должно быть отражено в декларации.
Тем не менее Росфинмониторинг предлагает разрешить налоговикам требовать приостановления операций по счетам неотчитавшихся граждан в любых, а не только иностранных банках.
Ужесточает проект и уголовную ответственность за легализацию. Сейчас в Уголовном кодексе специально указано, что не считается легализацией, например, уклонение от уплаты налогов или невозврат валютной выручки. Росфинмониторинг предлагает это вычеркнуть.
Росфинмониторинг хочет существенно расширить перечень оснований для отказа в регистрации или перерегистрации юрлица - например, если в нем проводится налоговая проверка. Запрещается учреждать фирму гражданам, у которых есть налоговые долги.
Расширен и перечень необходимых для регистрации документов: учредители должны будут предоставить письменное согласие собственника помещения на использование этого адреса юрлицом.
Предлагает Росфинмониторинг увеличить уставные капиталы: ООО - в 50 раз до 500 000 рублей, а АО - до 5 млн рублей (сейчас в ОАО - 100 000 рублей, в ЗАО - 10 000 рублей). Появляется в проекте и определение бенефициарных собственников, раскрывать которых требует премьер Владимир Путин по контрагентам госкомпаний.
Проект Росфинмониторинг подготовил вовремя. 5 марта Путин поручил пяти ведомствам, включая Росфинмониторинг, проработать вопрос повышения прозрачности финансовой деятельности компаний (в том числе усилив надзор за банками). Для этого, говорится в документе, нужно, например, заставить налоговых резидентов предоставлять отчетность о зарубежных активах и операциях с ними; определить, когда компания считается контролируемой из России, а ее доходы признавать в составе доходов российских резидентов. "Это мировая практика - включать в налогооблагаемую базу доходы контролируемых компаний в офшорах, - говорит Трунин, - и если есть соглашение об избежании двойного налогообложения, угрозы нет". "В таких ситуациях важно установить, распределила доход офшорная компания или нет, - продолжает он, - ранее такой подход предлагал Минфин".
"В первую очередь надо делать климат в стране комфортнее для бизнеса, тогда инструменты, которые компании используют для повышения своего комфорта, больше не понадобятся", - говорит руководитель экспертного совета "Деловой России" Антон Данилов-Данильян. "Есть две причины использования однодневок, - продолжает он: во-первых, с их помощью можно уменьшить налогооблагаемую базу, во-вторых, влить деньги в неучтенный оборот, чтобы платить взятки чиновникам, и обе причины - целиком в руках государства".
Ужесточение административного регулирования вторично, а чрезмерное расширение полномочий чиновников может пойти во вред законопослушным компаниям, заключает Данилов-Данильян.